20 лет вносим ясность

Ситуация
Клиент в качестве покупателя заключил договоры международной купли-продажи на поставку товаров морским и наземным транспортом из Бангладеш и произвел предварительную оплату. Однако, ввиду боязни продавцов попасть под вторичные международные санкции, исполнение договоров поставки было приостановлено, иностранные банки отказались принимать платежи от Клиента, товары стали удерживаться в порту, и у Клиента возникли проблемы с их получением.

Результат
С нашей помощью Клиент:

• в одностороннем порядке отказался от исполнения всех договоров поставки;
• возвратил в претензионном порядке (без обращения в суд) всю сумму предоплаты в размере около $ 230 000 (уплаченную одному из продавцов);
• заключил новый договор поставки на выгодных для себя условиях с доставкой всех товаров стоимостью около $ 1 000 000 прямо в Республику Беларусь.

При этом мы оказали Клиенту правовое содействие в разблокировании товаров, удерживаемых в иностранном порту, и разработали алгоритм доставки из Бангладеш в Республику Беларусь транзитом через несколько стран с учетом международных санкций.

Команда SP&P успешно оспорила в Международном коммерческом арбитражном суде при Торгово-промышленной палате Российской Федерации (МКАС при ТПП РФ) соединение истцом исковых требований по различным договорам к нашему Клиенту-ответчику, а также компетенцию МКАС при ТПП РФ по указанным исковым требованиям. В результате стороны заключили мировое соглашение:

• истец предоставил Клиенту рассрочку по уплате основного долга на 18 месяцев;
• отказался от процентов на сумму более € 3 000 000.

Команда SP&P успешно представила своего Клиента-истца в Международном арбитражном суде при Белорусской Торгово-промышленной палате (МАС при БелТПП).

Иск был подан к сербскому ответчику, уклонявшемуся от получения деловой и судебной корреспонденции.
МАС при БелТПП полностью удовлетворил исковые требования о возврате суммы предварительной оплаты в размере € 1 100 000 и о возмещении всех судебных расходов.

Сопровождение смены состава участников одной из крупнейших белорусских компаний, занимающейся медицинской лабораторной диагностикой. В частности, команда SP&P в рамках проекта:

• осуществляла подготовку необходимых корпоративных документов;
• сопровождала получение согласия антимонопольного органа на приобретение долей в уставном фонде;
• оказывала содействие в получении одного из первых разрешений правительства Республики Беларусь на отчуждение принадлежащих акционерам из недружественных стран долей в уставном фонде.

Команда SP&P выработала общий план ликвидации компаний, осуществляла координацию действий по ликвидации и выполняла функцию ликвидатора в отношении:

• дочерней компании одного из ведущих производителей телекоммуникационного оборудования;
• дочерней компании крупного производителя металлургической продукции из Восточной Европы;
• дочерней компании производителя компьютерных игр.

Ситуация
Команда SP&P сопровождала Клиента в ходе внеплановой проверки Госстандарта. В результате проверяющий орган предъявил требования о нарушении правил сертификации и подтверждения соответствия продукции.

Потенциальный штраф – более 10 000 000 рублей.

Контролирующий орган сделал вывод, что есть основания признать декларации о соответствии содержащими недостоверные сведения.Основные аспекты претензии:

• отсутствие ТНПА на продукт при подтверждении соответствия товаров требованиям ТР;
• размещение на рынке Беларуси товаров без разработанных изготовителем паспортов безопасности;
• декларации о соответствии на ряд товаров приняты без проведения испытаний по отдельным показателям;
• декларация о соответствии на товар принята на основании протокола испытаний, в котором отсутствуют результаты механических испытаний.

Результат
В ходе совместной работы с Клиентом мы подготовили возражения для оспаривания акта проверки, объяснения и жалобу на постановление экономического суда о наложении административного взыскания.

В результате оспаривания удалось частично отстоять позицию Клиента и снизить возможный размер штрафа в 3500 раз!

Клиент – ведущая российская технологическая компания. Задача команды SP&P – выработка стратегии оформления отношений по приему денежных средств при доставке товаров.

Предложенные Клиентом варианты мы оценили как высоко рисковые. Команда SP&P разработала альтернативные варианты коммерческой деятельности сервиса в Беларуси и описала риски для каждого предложенного варианта.

В результате работы Клиенту была предоставлена наиболее оптимальная бизнес-модель, которая учитывала:

• договорные отношения;
• затраты;
• налоговое планирование;
• способ структурирования всей деятельности.

Ситуация
В SP&P обратился Клиент с просьбой проверить присланный российским контрагентом договор на разработку объекта интеллектуальной собственности с передачей прав на него. При анализе выяснилось, что в нем заложено много рисков для Клиента как для исполнителя, например:

• широкие права заказчика по произвольному принятию или непринятию результатов работ;
• короткие сроки, которые могли потенциально стать основанием для заявления о нарушении договора (например, было условие о том, что «любые замечания и претензии Заказчика устраняются Исполнителем и за его счет в течение 7 (семи) календарных дней».

С учетом переносов рабочих дней (и несовпадающих выходных и рабочих дней в России и Беларуси) такое условие несло потенциальную угрозу ненамеренного нарушения прав. Так, например, на новогодние праздники выходными в Беларуси было 4 дня (с 30.12.23 по 02.01.24); поступление даже обоснованного замечания за день до выходных приводило к тому, что срок на устранение становился минимальным.

Результат

• Стороны провели дополнительные переговоры и обсудили риски и особенности взаимодействия, которыепривнес трансграничный характер сделки.
• Условия взаимодействия были пересмотрены «на берегу» и согласованы новые условия работы.

Клиент выяснил, что третьим лицом в Российской Федерации незаконно используется товарный знак. Конкурент не только размещал идентичное изображение на похожих товарах (аналогичных тем, которые производил Клиент), но и, пользуясь популярностью Клиента, маркировал его товарным знаком совершенно иные товары третьего лица без его согласия. Дошло до того, что к Клиенту стали обращаться недовольные покупатели, сетуя на ухудшившееся качество.

С помощью команды SP&P была организована фиксация фактов нарушений, в частности, факты продажи через маркетплейсы. В адрес нарушителя была подготовлена и направлена претензия. В результате удалось урегулировать ситуацию и защитить интересы Клиента во внесудебном порядке.

В связи с возникшим по всей стране сбоем в работе терминалов, включая оборудование Клиента, что повлекло существенные издержки и убытки у контрагентов Клиентов из-за не работающих платежных терминалов в праздничные дни. Команда SP&P совместно с Клиентом сделала следующее:

• выработала стратегию защиты от потенциальных исков о взыскании убытков со стороны торговых сетей и автозаправочных станций;
• определила методологию урегулирования спора без судебных разбирательств, обеспечив Клиента правовым, финансовым, экономическим и научным обоснованием отсутствия убытков.

В результате удалось урегулировать более десятка потенциальных споров. Они завершились оформлением документов, исключающих вероятность последующего судебного взыскания убытков с Клиента.

Команда SP&P приняла активное участие в урегулировании спора между бывшими бизнес-партнерами в медицинской отрасли. В рамках выработанной стратегии:

• Клиенту удалось защитить право собственности;
• выкупить ряд объектов недвижимого имущества;
• выкупить часть доли у оппонента.

При этом в разработанной стратегии защиты совместно с адвокатами удалось доказать личную собственность супруга на долю, приобретенную в период брака, что является достаточно редким решением в судебной практике Беларуси. Кроме того, благодаря совместной работе, мы добились значительного снижения претензий налоговых органов относительно источников дохода по приобретению Клиентом объекта недвижимого имущества.

Ситуация
Более двух лет назад Клиент поставил нетривиальную задачу вернуть земельный участок и деньги от незаконной сдачи в аренду его помещений. Участок и помещения находились в пользовании другого субъекта более 12 лет на законных, как он утверждал, основаниях.

Результат

• В суде удалось доказать, что оппонент действовал недобросовестно.
• Решение исполкома о выделении земельного участка, государственную регистрацию его создания и прав на него признали недействительными.

Несмотря на настоящую войну, объявленную незаконным владельцем, результатом стало его полное фиаско. Всё удалось вернуть, заявив ряд последовательных исков. Правильная стратегия, терпение и согласованные командные действия (совместно с Клиентом и адвокатами) помогли восстановить права Клиента и прекратить неправомерные действия оппонента.

С помощью и непрерывной поддержкой юристов SP&P успешно завершилась более чем двухлетняя борьба одного из наших Клиентов с главным санкционным ведомством США − Агентством по контролю над иностранными активами при Казначействе США (Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury − OFAC).

Результат
Клиент получил две индивидуальные лицензии на разблокирование замороженных в американском банке денежных средств.

Положительный исход кейса подтверждает нашу позицию, что квалифицированные белорусские юристы, в частности, команда SP&P (https://spplaw.by/o-nas/nasha-komanda/), могут оказывать белорусским предпринимателям необходимое содействие в защите своих экономических прав и законных интересов перед властями США во внесудебном порядке.

Ситуация
Команда сопровождала Клиента — компанию, специализирующуюся на прямых продажах и использующую модель сетевого маркетинга, — в процессе ликвидации и последующей выездной налоговой проверки.
В ходе проверки налоговый орган пришёл к выводу о наличии признаков подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, расценив независимых консультантов как работников Клиента. В результате Клиенту были предъявлены требования о доначисении подоходного налога на общую сумму более 4 миллионов белорусских рублей.
Задачей команды было доказать правомерность сотрудничества с консультантами в рамках гражданско-правовых отношений и соответствие налогового учёта требованиям законодательства — то есть разрушить позицию о «подмене трудовых отношений».
Результат
Плодотворное сотрудничество с Клиентом позволило убедить налоговый орган в правомерности бизнес-модели. Контролирующий орган принял представленные возражения и внёс изменения в акт проверки, подтвердив, что уплата НДС и подоходного налога была произведена Клиентом в соответствии с законодательством.

Ситуация
Команда занималась комплексным юридическим и налоговым сопровождением выхода крупнейшего российского маркетплейса электронной коммерции на белорусский рынок — как одного из первых подобных маркетплейсов в Беларуси.
Задачей команды было не просто проконсультировать Клиента по отдельным вопросам, а разработать и обосновать наиболее оптимальную бизнес-модель выхода на белорусский рынок с точки зрения договорных отношений, затрат, налогового планирования и структурирования всей деятельности.
Маркетплейс выходил на рынок, где подобных моделей ещё не было. Это означало отсутствие готовых правовых конструкций, судебной практики и разъяснений регуляторов — всё приходилось выстраивать с нуля.
У Клиента была отлаженная бизнес-модель и стандартные договоры, работающие в России. Просто перенести их в Беларусь было нельзя — это создавало бы критические риски. Нужно было адаптировать документы так, чтобы сохранить логику бизнеса и минимизировать риски.
Результат
Клиенту была предоставлена наиболее оптимальная бизнес-модель выхода на белорусский рынок. Клиент успешно запустил бизнес в Беларуси и фактически перенёс бизнес-модель, успешно работающую в России, на белорусский рынок.

За последние несколько лет команда SPP сопровождала Клиентов в рамках более 45 налоговых и связанных с ними проверок. Эксперты провели сотни консультаций. Суммы доначислений только по налогам по некоторым кейсам превышали 10 млн рублей. Работа не ограничивалась отдельными эпизодами — команда обеспечивала полное сопровождение всего этапа оспаривания результатов проверок, а также формировала позицию для представителей Клиентов с прицелом на возможные последующие уголовные дела.
Задачей команды было не просто отстоять позицию по каждому конкретному делу, а выстроить системную защиту, которая работает на всех уровнях: от возражений на акт проверки до передачи дела адвокатам для представительства в суде и подготовки к потенциальным уголовно-правовым рискам.

Ситуация
Команда SP&P отстаивала позицию Клиента – группы компаний, состоящей из заводов, расположенных на территории Беларуси, России и Германии, в ходе проверки, проводимой Департаментом финансовых расследований Комитета государственного контроля.
По результатам проверки по всей группе компаний (5-6 предприятий) были доначислены налоги на общую сумму в 30 млн долларов США.
Задачей команды SP&P было оспорить решения по одной из компаний с последующим выходом на другие. В рамках судебного заседания также необходимо было доказать отсутствие подконтрольности иностранных компаний покупателей и поставщиков, а также отсутствие необоснованной налоговой выгоды.
Результат
Судебный процесс стал основанием для пересмотра результатов проверки. Решение о доначислении налогов было отменено.

Ситуация
Команда SP&P сопровождала Клиента (кондитерскую фабрику) в ходе проверки Департамента финансовых расследований по Витебской области Комитета государственного контроля. В ходе проверки были доначислены налоги на общую сумму в 100 000 долларов США.
Задача
В рамках оспаривания необходимо было доказать отсутствие в деятельности компании направленности на минимизацию налоговых обязательств и отсутствие ущерба интересам государства.
Результат
Решение суда (первая инстанция, апелляция и Верховный суд) было принято в пользу компании. Это было первое в истории положительное решение, которое стало подспорьем для еще нескольких громких решений в пользу плательщиков.
Проект носил прецедентный характер и заложил основу для дальнейшего оспаривания применения положений. Позиция команды SP&P была подхвачена иными юридическими компаниями и успешно применена в других делах.